海关费用 — 如何计算税款、增值税和费用在货物发运之前

在2026中，进口增值税率为22％，标准清关的海关费用范围为申报总海关价值的1,231至73,860卢布。如果声明包含来自政府名单的无线电电子产品，则费用为73,860卢布，即使是便宜的批次。

我们在付款发出前计算付款，并在付款发出前将金额存入一个个人帐户（ELS）。发票中的价格通常不等于海关价值：向 EAEU 边境确认的运费和保险被添加到供应商的金额中。对于个别产品，有10％的增值税率，免税，消费税和特殊关税，他们改变了金额。

海关付款包括什么?

对于来自 EAEU 以外国家/地区的标准商业进口，基本计算如下所示。

关税=进口税+消费税+进口增值税+关税。

关税，消费税和增值税通常为每个项目计算。在标准情况下，海关费用根据货物申报中申报的货物的总海关价值（DT，在日常生活中等）计算一次。).

EAEU 海关法规将进出口关税，进口增值税，消费税和关税定义为海关付款。特别、反倾销和反补贴税可能会额外产生。 EAEU 劳动法第46条

海关付款和总成本不是一回事。

在交货估算中分离两个金额是很方便的。第一个显示了海关将收取多少费用。第二个显示产品交付到仓库后的全部成本。

总成本可能包括供应商的货物价格，运输和保险，关税和关税，进口增值税，海关代表服务，临时存储仓库，认证和测试，标签，俄罗斯各地的交付，银行和代理费。

进口增值税可以扣除，如果公司有权这样做，货物注册并用于增值税相关交易。如果没有扣除，税收增加了产品的价值。该估计考虑了两种选择，可扣除增值税和成本中包含的增值税。

在俄罗斯，海关代表，存储和交付的服务不是关税。与此同时，如果与将货物运送到 EAEU 的到达地点有关，则部分成本包含在海关价值中。请参阅发票中的行及其相关的交付阶段。

首先，确定哪个边界相交

这种计算对于从第三国的商业进口是必要的。如果您携带的是个人包裹、个人使用的客车、没有申报的货物，或来自白俄罗斯、哈萨克斯坦、亚美尼亚或吉尔吉斯斯坦的货物，这些货物已经在 EAEU 自由流通，以下公式不适用于您的供应。

如果产品来自中国，土耳其，印度，阿拉伯联合酋长国或 EAEU 以外的其他国家，则通常需要增值税，海关价值，关税，增值税，收放国内消费。这就是我们通过符拉迪沃斯托克和新罗西斯克安排商业运输的方式。

如果产品来自白俄罗斯，哈萨克斯坦，亚美尼亚或吉尔吉斯斯坦，EAEU 内有一个贸易程序。第三国计划下的进口关税通常不收取，但俄罗斯买方通过税收制度支付间接税并提交进口文件。

对于个人使用的货物, 有统一的费率和总的海关付款. 一个被试图以个人身份冒充的商业方将根据一个单独的方法来考虑，我们不支持这样的计划。

计算前需要什么数据

在向供应商付款之前，收集有关产品和交付的信息。准确的描述降低了申报时费率发生变化的风险。

• 产品名称及用途;
• 材料、成分和技术特点;
• 品牌、型号、物品和制造商;
• 数量、计量单位、净重和毛重;
• 合同和发票的费用;
• 交易货币;
• 原产国家;
• 国际贸易术语解释通则交付条款;
• 运输和保险费用;
• 到达 EAEU 地点的路线;
• 过境后的费用;
• 草稿装箱单和运输单证;
• 许可证和标签信息。

如果交货中有多个项目，则会为每个项目收集数据。总运输不能简单地添加到每条线路的全部，它是根据文件和接受的方法在货物之间分配的。如果没有这种分布，即使在提交声明之前，根据 HS 代码的初步计算也会不正确。

HS 代码定义了大部分成本

EAEU HS 代码由十位数字组成。它决定税率，是否需要消费税，个人增值税税率，许可证，标签和特殊措施。

设备，塑料产品或电子设备等名称不足以进行分类。海关检查产品的功能、成分、容量、设计、完整性和使用方法. 同一个家庭术语可以包含在不同费率的几个产品系列中。

供应商的代码或外国出口声明中的代码仅用作初始提示。它不取代俄罗斯的分类由海关代码的 EAEU 。

代码是根据产品的特性来选择的，而不是根据所需的任务量来选择的。 如果海关办公室更改代码，它可以同时更改关税，增值税，认证要求和文件清单。

税率在 EAEU 的统一关税和 eec 在申报日期的决定中进行检查。参考书或计算器可帮助您快速检查选项。如果代码有争议，最好在装运前做出决定或结论。在边界，重新分类成本存储和停机时间。

如何确定海关价值

海关价值作为计算百分比关税和进口增值税的基数。它并不总是等于发票中的价格。

首先，他们采取与进口商品交易的价值。供应商确认的成本被添加到价格中，直到货物到达 EAEU 的地方。

根据交易的不同，这些费用可能包含在海关价值中。

• 包装及容器;
• 装货、重装等操作到到达地;
• 国际运输;
• 货物保险;
• 向中介人或经纪人支付报酬，如果与商品销售条款有关;
• 与进口货物有关的特许权使用费和特许权使用费，没有这些特许权使用费，货物就不能出售;
• 买方免费或降价给制造商的材料，表格，工具和设计。

抵达地点后的费用可以从成本中排除，如果它们在文件中突出显示并确认。这可能是国内运输，进口后设备的安装，维护和 EAEU 劳动法第40条的其他费用。

如果无法可靠地确定和记录额外费用，海关可能不接受第一种方法。然后采用相同或类似商品的成本方法，减法方法，加法方法和储备方法。

发布声明不会永久关闭估计。即使放行后，海关也有权检查申报价值。根据 EAEU 海关法典第310条第7款，放行后控制从货物离开海关管制之日起持续三年。如果调整成本，关税和增值税将从新基数重新计算，并收取罚款。额外的付款将记入您已经出售的批次。

完整的规则收集在 EAEU 劳动法第39–45条中。第325条说明了进一步核查文件的程序。对于新供应商，我们提前准备合同，发票，付款文件，运输合同，保险单和总成本分配的计算。如果没有这个包，声明通常会进行额外的控制。

国际贸易术语解释通则条件如何改变计算

国际贸易术语解释通则在卖方和买方之间分配成本和风险。他们没有设定关税税率，但他们显示了产品价格中已经包含的内容。

一个常见的错误是将整个运费添加到价格中，即使运费已经包含在 CIF 中。当货物的价格留在海关价值中，而到达地点的成本被遗忘时，EXW 就会出现相反的错误。如果您在 EXW 上购买，请在预付款前的计算中包含运费和保险。

如何计算进口税

关税税率是根据 HS 编码计算的，考虑到原产国和当前的关税偏好。

按从价税率，关税按海关价值的百分比计算。公式为海关价值×税率。如果海关价值为1,005,000卢布，费率为5％，则关税为50,250卢布。

在特定速率下，基部取决于数量、重量、体积或其它物理特性。

结合出价，两个选项都被考虑在内。例如，关税可以设置为10％，但不低于每公斤0.5欧元。然后比较百分比计算和重量计算，并应用关税项目中指定的规则。欧元的金额按 DT 登记之日的汇率转换为卢布。

让我们采取一个条件批处理。海关价值为20万卢布，重量为500公斤，汇率为每欧元100卢布。百分比给出200,000×10％=20,000卢布。按重量计算给出500×0.5×100=25,000卢布。 "至少"规则选择25,000卢布。

如果海关价值为1,005,000卢布，重量为200公斤，则百分比为100,500卢布，重量为10,000。我们会拿走100,500。如果没有重量和汇率的数字，合并汇率不包括在预算中。

我们没有考虑到降低的原产地率，只要没有文件。对于 EAEU 的统一优惠制度，一次需要三个条件：国家在用户名单上，产品在优惠名单上，原产地通过证书确认。对于发展中国家，费率是单一关税税率的75％，对于最不发达国家—0％。这是关税同盟委员会第130号的决定和欧洲经济共同体理事会第60号决定的原产地规则。没有证书或其中的代码与声明中的代码不匹配—我们考虑全速率。

特别、反倾销和反补贴税对个别货物进行额外检查。它们的费率可能取决于制造商和原产国。通常进口税的零税率不会自动免除您的其他付款。

装运前，请与 保护欧洲经济共同体内部市场的措施登记册. 该措施通常不适用于整个群体，而是适用于个别代码和特定植物。如果您的工厂以自己的费率注册在决策中，则不应将其他人的"平均值"包含在估算中。反倾销税是加在通常的税上, 而不是加在反倾销税上.

消费税是什么时候加的?

消费税只适用于应税货物。这些包括某些类型的酒精，烟草制品，燃料，汽车和税法中列出的其他类别。

该速率可取决于产物的数量、醇的体积、发动机功率、燃料类型、成本或其它特性。对于固定税率，消费税等于货物数量乘以消费税税率。

来自俄罗斯联邦税法的特殊公式用于组合投注。消费税是加在增值税税基上的，所以如果有消费税，增值税的计算方式是（海关价值+关税+消费税）×增值税率。

如何计算进口增值税

自2026年1月1日起，基本增值税税率为22%。俄罗斯联邦税法第164条第2款清单中的某些食品，儿童，医疗和其他商品的10％税率仍然存在。发票上的"产品"或"儿童商品"名称并不表示出价。

对于进口，他们会查看政府批准的 HS 代码列表。对于食品和儿童商品，这是第908号决议，对于其他类别，有自己的清单。我们需要列表中的代码和名称。导入列表中没有十位数的代码。在计算中放入22％，即使同类产品在国内市场上带有10％的 OKPD 。

对于标准商业进口，增值税=（海关价值+进口税+消费税）×增值税率。海关价值为1,005,000卢布，关税为50,250卢布，税率为22％，税收将是(1 005 000 + 50 250) × 22% = 232 155 卢布。

根据俄罗斯联邦税法第150条，某些类型的进口免征增值税。释放由文件确认。零费率不能自动包含在导入计算中。进口时，适用俄罗斯联邦税法第164条的规则。

如果符合条件，通用系统的公司可以申报进口增值税抵扣。如果没有扣除的权利，税收仍然是一项费用，并包含在产品的价格中。如果你是在简化支付没有扣除的权利，把22％的成本，而不是因为如果税收将在以后退还。

2026年增值税税率在 2026年税收 FTS 页面.

如何计算2026年的关税

海关费用是为海关业务支付的. 这不是海关代表的佣金或临时存储仓库的存储。

费率自2026年1月1日起生效，由俄罗斯联邦政府第1638号法令规定。该 决议案文

首先，检查俄罗斯联邦政府第1637号法令附录1中的产品是否在批次中。这是一个无线电电子产品列表，根据该列表，该集合与规模分开考虑。

如果在申报中至少申报了一种此类产品，无论海关价值如何，海关业务的费用为73,860卢布。一批180,000卢布与列表中的代码不给底层的1,231卢布，但73,860。列表中没有产品-他们根据申报的总海关价值迈出了一步。

如果海关价值未确定且未申报，则不使用价值比例。然后根据申报中的货物数量计算费用：最多50件—9 054卢布，从51到100—18 108卢布，101和更多—30 180卢布。

何时付款，什么是 ELS？

对于国内消费，关税和税款在产品发布之前支付。这是 EAEU 劳动法第136条第9款。在金额被核销之前，海关不放行货物，货物在临时存储仓库中。

在俄罗斯，这笔钱首先作为预付款存入付款人在联邦海关服务的单一个人账户。根据第289-FZ 号联邦法律第35条，有关收据的信息不迟于银行对账单后四小时出现在个人账户上。付款订单被认为是声明本身：在释放时，金额从 ELS 借记。

我们要求在 DT 交付之前将付款记入帐户，而不是在集装箱已经在港口的那一天。毕竟，ELS 上没有钱，问题就会出现，SVH 上的存储仍然在滴水。

定期商业装运的延期和分期付款几乎没有帮助. 根据 EAEU 劳动法第59条，毕业后不超过一个月的利息延期。没有利息，长达六个月，只有在某些理由：不可抗力，预算融资延迟，某些农业用品，委员会名单上的工业加工。我们需要一份申请，海关当局的决定，通常是抵押品。虽然没有决定，但在发布之前将全额付款放入交付预算中。

计算单个项目的示例

该公司从中国进口货物。发票上写着10,000美元。申报登记之日的汇率为每美元90卢布。前往 EAEU 边境的交通费用为100,000卢布，保险费用为5,000卢布。边境后跨越俄罗斯的交付成本为40,000卢布，并在单独的行中突出显示。

税率为5％，产品不应课税，增值税率为22％。

海关价值等于10 000 × 90 + 100 000 + 5 000, 这是1,005,000卢布。

进口关税为1,005,000×5％，即50,250卢布。

进口增值税等于(1 005 000 + 50 250) × 22%, 即232,155卢布。

海关价值在450,000至1,200,000卢布的范围内。如果声明中没有无线电电子产品列表中的产品，则费用为4,924卢布。否则，费用将是73,860卢布。

海关付款总额— 50 250 + 232 155 + 4 924 = 287 329 卢布。

在俄罗斯交货，海关代表的服务，清关和认证不包括在这一数额中。它们是在计算交付总成本时添加的。你需要在毕业前把这笔钱记在你的 ELS 上. 以同样的方式计算你的派对。首先, 海关付款, 然后仓库和交货.

一个声明中几种货物的计算示例

现在交付由三个项目组成。海关价值已经根据运输单证在货物之间分配。

货物的总海关价值为1,000,000卢布。因此，费用计算一次，取自超过450,000至1,200,000卢布的范围，即4,924卢布。

总金额为30 000 + 30 000 + 138 600 + 72 600 + 22 000 + 4 924, 即298,124卢布。

例是有条件的。实际费率和零关税的可能性必须通过特定的代码和原产地进行检查。它显示了顺序。货物付款单独计算，并在整个申报过程中计算收款。

从 EAEU 进口时如何计算付款

当从白俄罗斯，哈萨克斯坦，亚美尼亚或吉尔吉斯斯坦交付有一个单独的计算。第三国方案下的进口关税通常不缴纳，如果出现增值税和消费税，则通过税收制度缴纳。从第三国进口的公式不在这里转让。

您通常需要一份合同和发票，运输文件，间接税声明，进口货物和支付间接税的申请，以及接受货物登记的文件。

EAEU 的税率和税基不能从从第三国进口的计算中提取。增值税按单独的程序计算，费率可能与产品验收日期有关。

自2026年6月1日起，国家货物等待确认系统（SPOT）开始运行，用于从 EAEU 进口的汽车。进口商提前提交一份关于即将交付的文件，并分阶段引入预期间接税金额的担保付款，而不是一次针对所有货物。该程序在 联邦税务局当场解释.

我们不接受什么计划

我们是持牌海关代表，在莫斯科，符拉迪沃斯托克和新罗西斯克设有办事处。我们与您一起对声明负责，因此我们不承担任何其他人的轻描淡写。

我们不收灰色货物. 我们不接受低估发票，虚构更改 HS 代码，隐瞒特许权使用费和分裂的一方，以规避规则。海关有权要求付款文件，信件，价目表，出口报关和成本计算。如果在产品销售后调整成本，则将对您已经花费利润的批次收取额外关税和增值税。

如果您需要没有声明的货物，本文和我们的工作不适合您。我们计算白色交付并根据文件发布。

如何合法降低成本

您只能通过正确应用当前规则来减少金额。

• 根据产品特性检查 HS 代码;
• 确认原产国;
• 如果有原因，请申请关税优惠。;
• 检查免税或增值税;
• 在到达地点后分配和记录费用;
• 比较 EXW，FOB，CIF，DAP 和其他交付选项的条款;
• 如果货物没有立即放行供国内消费，请考虑一个合适的海关程序。;
• 提前检查反倾销，特殊和反补贴措施。

这不是一个旁路，而是一张支票，您没有为错误的代码，未经证实的原产地或已经坐在 CIF 中的运费支付额外费用。

只有在证书已经在手或供应商确认他将签发该证书以供装运后，才会按原产地确定优先权。发票上的国家不会自行降低费率。

反倾销在合同之前根据 EEC 登记册进行检查，而不是在船只到达之后进行检查。如果有措施，则立即对供应经济施加额外的责任。我们不会为同一个函数搜索"不同的代码"。

需要什么文件？

计算和确认海关价值需要两套文件.

海关单位包括外贸合同和规格书、发票、装箱单、运输单证（提单、 CMR 、铁路提单或其他单证）、运输合同和发票、保险单、付款单证、原产地证书，如果需要，以及运输费用总额的计算。

授权块包括合格证书或声明，测试报告，单个医疗产品的注册证书，许可证或许可证，兽医，植物检疫或卫生文件以及有关诚实标志系统中标签的信息。

确切的列表取决于 HS 代码和产品的特性。最好在生产或装运前检查文件。如果边界上已经需要证书，则问题可能会停止，存储成本将继续累积。

需要重做计算的错误

它不能只计算在发票上，因为国际运费，保险和包装可能包括在海关价值中，即使它们是在单独的发票中支付的。

运输容易添加两次。使用 CIF 或 DAP，运费已经包含在价格中，并且再次添加。

20%的增值税率不能包括在计算中，因为22%自2026年1月起生效，旧的例子需要更新。

费用不被视为百分比，也不会为每个职位分配。在定期申报中，根据总海关价值和规模进行选择。

如果没有检查制度，就不能应用增值税抵扣。如果公司不能接受税收减免，金额将保留在成本中。

产品名称没有10％的增值税。我们需要导入列表中的代码。

你不应该期望毕业后得到报酬。对于正常的商业进口，这笔钱必须放行前在 ELS 上，否则货物将留在 SVH 上。

初步计算及海关摘要

在订单和预付款之前进行初步计算。它表明供应是否能够承受经济，但它并不能取代声明。结果取决于 DT 注册日期的实际代码，海关价值，文件和费率。

计算器和初步表格显示了地标。总金额在申报登记时是固定的，考虑到实际代码，文件，汇率，货物来源和海关当局的决定。

越轨者 海关计算器可用于初步评估. 它有助于收集初始数据并在发货前快速估计付款金额。如果产品是复杂的，代码是有争议的，或者有几种类型的成本涉及交付，结果必须另外检查文件。

这是更好地把钱储备。在申报登记之前，汇率可能会发生变化，海关价值，费率或付款组成可能与初始估计值不同。

在实践中，计算分三个阶段进行检查。首先，购买前的初步预算，然后提交申报前的文件的计算和 DT 注册后的最终金额。

有关海关付款的常见问题

如果关税为零，我必须缴纳增值税吗

对于来自第三国的标准进口，通常是。如果产品没有免税，零关税不会取消进口增值税。

每件物品的关税算吗?

作为一项规则，没有。对于常规声明，它是根据批次的总成本进行选择的。如果没有确定成本，则适用特殊规则，包括计算货物数量。

经纪人的佣金是否包含在海关价值中

这取决于合同。采购代理的报酬通常不会被添加，其他佣金如果与交易有关，并且符合纳入海关价值的条件，则可以考虑在内。我们需要一份合同和解决方案.

如何计算来自白俄罗斯或哈萨克斯坦的货物

如果货物已经在 EAEU 中自由流通，则第三国方案下的进口关税通常不收取，间接税则单独签发。计算需要原产国，货物状态和交货文件。

使用哪种课程

对于正常进口，如果 EAEU 代码没有另行规定，他们将在声明注册之日开始。对于 EAEU，汇率可能与产品接受日期有关。

是否可以扣除进口增值税

如果产品用于增值税相关交易，注册并有证明文件，则通用系统上的公司通常可以要求扣除。否则，税收可能会留在成本中。

如果海关认为货物的价值被低估，会发生什么

海关当局可以在放行前或放行后三年内要求文件并调整成本。然后会有额外的关税和增值税，并在违反的情况下-处罚和责任。在这种情况下，对装运日期的初步计算不起作用。

进口供个人使用的汽车或货物时需要支付哪些费用

个人物品和汽车有一个特殊的 EAEU 程序。出价取决于产品的类型，成本，数量，年龄和汽车的特性。

我什么时候需要存款才能发布产品？

释放供国内消费-释放前。在实践中，预付款预先存入 ELS，以便在提交声明时该金额已经在帐户中。没有单独海关决定的延期不包括在计算中。

如果还没有原产地证书，可以考虑降低费用吗？

非也。. 如果没有符合您偏好的证书，则适用关税的全部费率。发票中的国家/地区不会取代此。

如何在装运前检查反倾销税

根据 HS 代码，原产国和制造商在欧洲经济共同体的措施登记册。如果有一个措施，它被添加到通常的费用。零进口税不会取消反倾销。

为什么费用是73,860卢布的低成本

查看声明中的无线电电子产品列表中是否有任何项目。至少有一个这样的位置-和费用是73860卢布，而不是在规模的底部。

装运前清单

发货前检查:

• 该产品在组成，目的和特性方面进行了描述;
• HS 代码已被确认，而不仅仅是从发票中复制;
• 原产国正确标明;
• 国际贸易术语解释通则的条件是清楚的交易的所有参与者;
• 到边境的运输与边境后的交付是分开的;
• 税率和可能的特殊措施进行了检查。;
• 发现该产品是否是 excisable;
• 所选增值税税率为22%、10%或确认豁免;
• 海关费用是根据申报的总价值计算的;
• 财务模型考虑了进口增值税不可扣除的选项。

计算是在装运前完成的：这样你就可以改变交货条款，并在停机和存储成本之前收集文件。

要检查法律框架，请使用 EAEU 海关编码, 俄罗斯联邦税法第164条 和 第1638号政府法令. 费率，福利清单和特殊措施各不相同，因此在每次交付之前在申报日期进行检查。