Как рассчитать пошлину, НДС и таможенный сбор при импорте
Импортёр видит сумму таможенных платежей — пошлину, НДС и таможенный сбор — ещё до подачи декларации, если знает таможенную стоимость груза и код ТН ВЭД. Калькулятор таможенных платежей считает эти три суммы по курсу Центробанка на дату декларирования и работает сразу с несколькими товарными позициями в одной декларации.
Из чего складывается таможенный платёж
При ввозе товара в Россию компания платит три суммы. Пошлину рассчитывают от таможенной стоимости — цены товара с доставкой до границы РФ — по ставке из справочника ТН ВЭД или введённой вручную. НДС начисляют на сумму таможенной стоимости и пошлины по ставке 22%, 10% или 0% — она зависит от кода товара. Таможенный сбор растёт вместе с таможенной стоимостью партии — по шкале от 1 231 до 73 860 рублей его платят один раз за декларацию, независимо от числа позиций в ней.
Калькулятор берёт курс USD, EUR и CNY у Центробанка на дату декларирования и переводит валютную стоимость в рубли перед расчётом. Если код ТН ВЭД найден в справочнике, калькулятор подставляет ставку пошлины автоматически — вводить её вручную не нужно.
Как пользоваться калькулятором
- Укажите дату декларирования и страну происхождения товара.
- Добавьте товарную позицию — введите код ТН ВЭД или название товара, справочник подскажет варианты и подставит код вместе со ставкой пошлины.
- Впишите таможенную стоимость, выберите валюту и ставку НДС.
- Для нескольких товаров добавьте ещё позиции кнопкой Добавить позицию — калькулятор объединит их в одном расчёте.
- Нажмите Рассчитать — на экране появятся пошлина, НДС и таможенный сбор по каждой позиции и по декларации в целом.
- Распечатайте расчёт или сохраните ссылку на него, чтобы вернуться позже, и проверьте чеклист нетарифных требований под результатом.
Если нужна проверка расчёта специалистом, оставьте заявку в форме под результатом — понадобятся имя, телефон и, при желании, название компании.
Какие данные подготовить заранее
Перед расчётом соберите четыре параметра.
- Таможенная стоимость — цена товара по инвойсу с доставкой до границы РФ.
- Код ТН ВЭД — десятизначный код товара из единого таможенного тарифа ЕАЭС; если код неизвестен, введите название в поле Описание — справочник из 13 293 позиций подскажет подходящий вариант.
- Валюта расчёта — доступны USD, EUR, CNY и рубли.
- Страна происхождения товара — калькулятор включает её в данные декларации.
Частые вопросы
Из чего складывается таможенный платёж при импорте?
Три платежа — пошлина, НДС и таможенный сбор. Пошлину и НДС считают отдельно по каждой товарной позиции, а таможенный сбор — один раз на всю декларацию, по суммарной таможенной стоимости.
Как калькулятор рассчитывает НДС при импорте?
Калькулятор начисляет НДС на сумму таможенной стоимости и пошлины, а не только на цену товара. Ставка — 22%, 10% или 0% — зависит от кода ТН ВЭД, часть товаров облагается по льготной ставке.
Чем пошлина отличается от таможенного сбора?
Пошлина — процент от таможенной стоимости, который зависит от кода ТН ВЭД. Таможенный сбор — фиксированная плата по шкале от 1 231 до 73 860 рублей — компания платит её один раз за декларацию, независимо от ставки пошлины.
Для кого предназначен калькулятор и почему не для физических лиц?
Сервис рассчитан на юридические лица и индивидуальных предпринимателей — участников внешнеэкономической деятельности, которые ввозят товары в рамках коммерческой поставки. Для физических лиц действуют другие правила расчёта таможенных платежей, калькулятор их не учитывает.
Насколько точен предварительный расчёт?
Расчёт пошлины, НДС и сбора даёт ориентир по сумме платежей и не заменяет таможенную декларацию, которую проверяет таможенный орган при оформлении. Если данные ЦБ недоступны, калькулятор показывает курс валюты как ориентировочный и предупреждает об этом в результате.
Где взять код ТН ВЭД для товара?
Введите название товара в поле Описание — калькулятор поищет совпадения в справочнике из 13 293 кодов и подставит найденный вариант вместе со ставкой пошлины. Если товар не находится, код можно уточнить в товаросопроводительных документах поставщика или у таможенного брокера.
Что делать, если ставка пошлины не найдена в справочнике?
Калькулятор покажет предупреждение под результатом, предложит указать ставку вручную в поле Ставка пошлины и всё равно посчитает сумму. Проверьте код ТН ВЭД — часто причина в неточном или устаревшем коде.
Учитывает ли калькулятор нетарифные требования?
После расчёта появляется чеклист — сертификация, маркировка Честный знак, лицензии, фитосанитарный и ветеринарный контроль, санкционные ограничения. Список общий для всех расчётов, точные требования по конкретному товару нужно проверять отдельно, до подачи декларации.
Точность расчёта и ограничения
Итоговую сумму фиксирует таможенный орган при подаче декларации, калькулятор даёт предварительную оценку по данным, которые ввёл пользователь. Сервис рассчитан на юридических лиц и ИП — участников внешнеэкономической деятельности, для расчётов физических лиц он не подходит.
Если для валюты недоступен курс ЦБ на дату декларирования, калькулятор показывает ориентировочное значение и предупреждает об этом в результате. То же самое касается позиций, для которых код ТН ВЭД не найден в справочнике — ставку пошлины в этом случае нужно проверить и, при необходимости, ввести вручную.